Когда подавать документы на налоговый вычет 2020

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2015 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2018 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2018 году. По окончании 2018 года (в 2019 году) она может подать документы на возврат налога за 2018 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2017, 2017 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2017 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2017 году. Соответственно, сейчас (в 2019 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2017 и 2018 годы (подать документы за 2019 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2016 и 2015 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2019 года. В феврале 2019 года он уволился с работы. Других доходов в 2019 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2019 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2019 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год.

Заметка: при этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности . Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2019 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2018 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Однако, несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, всегда стоит помнить, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года (подробнее об этом смотрите в следующем пункте).

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года . Например, в 2019 году вернуть налог можно только за 2016, 2017 и 2018 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2015 и более ранние годы, уже нельзя.

Читать еще:  Закон о поддержке семей мат капиталои

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2007 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2019 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2016, 2017 и 2018 годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние годы уже нельзя. Если за 2016-2018 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2019 год – в 2020 году, за 2020 год – в 2021 и т.д.).

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.). Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2018 году. В середине апреля 2019 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2018 году Егоров Е.И. продал машину (находящуюся в собственности менее 3 лет) и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ. Поэтому в срок до 30 апреля 2019 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Когда подавать документы на налоговый вычет за 2020 год?

Вопрос знатокам: мы приобрели квартиру, оформили ей на дочь. но она сейчас не работает, учится. в следующем году закончит универ и начнет работать. сможет ли она получить налоговый вычет или будет поздно? есть ли какие-нибудь ограничения по времени?

С уважением, Маруся

Лучшие ответы

Вообще нет ограничений, но если вы не подавали сколько-то лет, а потом вдруг решились, то возврат сделать можно будет только за последние три года (ну и дальше, естественно, по мере получения дохода) .
Например:
купили квартиру в 2014 году, дочь пошла работать в 2015 году и в 2016 подала заявление на возврат налога. Ей выплатят полностью сумму, уплаченную ею в казну государства за 2015 год и 2014 год (но в 2014 она налоги не платила, так что нечего возвращать) .

Другой пример:
купили квартиру в 2014 году, дочь пошла работать в 2015 году и подала заявление на возврат налога только в 2020 году. Ей выплатят только сумму уплаченную в бюджет с 2017 года.

И в том и в жругом случае, выплачивается полная сумма, ничего не теряется.

Можно обратиться за получением имущественного налогового вычета ЧЕРЕЗ ЛЮБОЙ ПРОМЕЖУТОК ВРЕМЕНИ после покупки (оформления права собственности или акта о передаче квартиры) .
Однако возвратить НДФЛ можно только за три года, предшествовавших подаче декларации (п. 7 ст. 78 НК РФ) . Например, в 2013 году человек вправе обратиться за получением имущественного налогового вычета за 2010 год и последующие периоды, а в 2014 году – за 2011 год и последующие периоды. При этом вернуть налог, уплаченный за годы до покупки квартиры, нельзя. То есть вычет можно получить только по доходам, полученным в год покупки жилья и позже. При условии, что они облагаются по ставке НДФЛ 13 процентов (п. 3–4 ст. 210 НК РФ) .
html
Начнет дочь работать — подаст документы.

смотря что вы называете — «… мы приобрели и оформили на дочь… » .

Вы покупали — а потом что? дарили? дочери?
Тогда у нее нет права на ИНВ.

Пенсионер неработающий с 2017.квартира куплена в 2013. Получал вычет, но не весь. Могу ли перенести на 2012?

Видео-ответ

Это видео поможет разобраться

Ответы знатоков

в 2019 году вы можете заявить вычеты за 2016-2018 годы….

За 2015 год уже поздняк

Вы неправильно поняли — в НК РФ нигде не установлено ограничение на срок между приобретением квартиры (периодом произведения расходов на ее приобретение) и датой подачи документов на предоставление налогового вычета!
В письме Минфина РФ от 02.04.2018 N 03-04-05/21052 было разъяснено, что ИМУЩЕСТВЕННЫЕ налоговые вычеты (по п. п. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, предоставляются за период, в котором возникло право на вычет, ИЛИ в ПОСЛЕДУЮЩИЕ налоговые периоды НЕЗАВИСИМО от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению жилой недвижимости.
А 3-х летнее ограничение, установленное п. 7 ст. 78 НК РФ, относится к дате подаче документов на вычет, но НЕ к дате покупки квартиры.
Иными словами, документы на этот вычет можно подавать не более, чем за ТРИ года, предшествующих году, в котором подали документы в налоговую, но не ранее года, в котором возникло право на вычет.
Т. е. в Вашем случае, в 2015 г. Вы еще НЕ купили квартиру, а только заключили Договор о покупке!
А право на вычет ВЫ получили в 2018 г. после сдачи дома в эксплуатацию и передачи квартиры Вам по Акту с Застройщиком.
Поэтому документы на предоставление вычета Вы сможете подать только в 2019 г., а вычет вам предоставят по Декларации (форма 3-НДФЛ) по доходам, полученных в 2018 г., НО …отражать в Декларации Вы должны ВСЕ свои расходы на приобретение квартиры, начиная с 2015 г.
Если сумма Ваших доходов в 2018 г. окажется менее цены квартиры по договору и менее суммы максимально возможного вычета, то остаток вычета Вы получите в последующие годы (2019, 2020 и т. д. опять-таки со сдачей Декларации 3-НДФЛ за эти годы) и ТАК до полного получения установленного Вам вычета и ни каких ограничений по срокам для этого случая НЕ установлено!
Вы можете вообще НЕ подавать документы на вычет насколько лет (скажем, из-за маленьких доходов или их полного отсутствия), а подать на вычет, например, в 2025 г, но в этом случае вычет будет представляться только по Вашим доходам в ТРЕХ предшествующих годах (2022, 2023, 2024 г. г.).
Вот ТОЛЬКО об этом ТРЕХ летнем ограничении и может идти речь.
А когда именно году Вам удобней подавать на вычет — на это ограничений нет, хоть через 10 — 20 лет!
Удачи.

Читать еще:  Сосед угрожает расправой что предпринять

Это зависит от того, как Вы его желаете получить.
Способа есть два:
1. Вы хотите, чтобы у Вас не удерживали НДФЛ (подоходный налог) — тогда обращайтесь сразу, хоть на следующий день после оформления права собственности. Предоставляете в налоговую инспекцию: копию договора + акта передачи либо копию свидетельства о праве собственности + копию документов, подтверждающих уплату денег. Пишите заявление, что желаете получить вычет у работодателя и через месяц получаете уведомление. Это уведомление передаете в бухгалтерию и до конца года налог с Вашей зарплаты ежемесячно уже не удерживают.
Важно — налог не будут удерживать с того месяца, когда Вы уведомление принесете, а не с начала года.
2. Вы желаете получить наличные деньги. Тогда придется подождать — обратиться можно только с 1 января следующего за покупкой года. Документы те же + справка 2-НДФЛ с места работы + декларация 3-НДФЛ. Деньги переведут на Ваш счет примерно через 3-4 месяца, естественно, в пределах уплаченного за год налога. То есть: если Ваша зарплата за год 2 млн. руб. и более, Вы можете рассчитывать получить всю сумму вычета сразу; если меньше — то часть, а на следующий год придется все повторить.

Заявление в налоговую можно подать сразу и на предприятии не будут удерживать НДФЛ с ваших доходов. либо подать декларацию в следующем году и НДФЛ также вернут.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

На основании 23 главы НК РФ, налоговую декларацию 3-НДФЛ представляют граждане, получающие иные доходы, либо имеющие вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Чтобы воспользоваться вычетами в 2019, надо подать 3-НДФЛ за 2016, 2017, 2018 года. Форма подается по каждому году отдельной декларацией.

Подавать 3-НДФЛ за 2018 надо по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@.

До какого числа можно подать документы

Согласно статье 229 НК РФ, физические лица представляют 3-НДФЛ в срок до 30 апреля, следующего года за истекшим.

В 2019 необходимо подать 3-НДФЛ до 30 апреля по доходам, полученным в 2018 году.

Такая обязанность возникает у граждан, получивших доходы от продажи недвижимости, автомобиля, сдачи в аренду недвижимости и иные доходы в прошедшем году.

Котов А.А. продал квартиру и получил деньги в августе 2018. Ему необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2019 за 2018 и подать ее до 30 апреля 2019 года.

Когда подавать на налоговый вычет

Если гражданин имеет право на получение вычета, то можно воспользоваться и подать форму 3-НДФЛ за три предыдущих года.

Сроки сдачи, в таком случае, не установлены. Подать документы можно в любое удобное время.

За полученные налоговые вычеты в 2018 подайте документы в ИФНС в течение 2019 года. Также можно будет подать еще в течение 2020, 2021 годах.

За 2017 можно подавать в 2019 и 2020 годах.

По социальным и имущественным вычетам за 2016 можно еще успеть вернуть в течение 2019 года.

Супруги приобрели квартиру в 2018 году в равных долях. Права собственности было зарегистрировано в том же году. В 2019 году они представляют 3-НДФЛ на имущественный вычет. Предельная величина вычета по произведенным расходам по покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Каждый подаст на вычет пропорционально своей доле владения. Если вся сумма не будет закрыта в одном году, то оставшаяся переносится на следующие периоды, пока полностью не предоставится.

Читать еще:  Написать заявление на реструктуризацию кредита в банк

Имущественным вычетом можно воспользоваться в любое время.

Например, гражданин приобрел недвижимость в 2014 году. Он не заявлял о своих вычетах в налоговую инспекцию и не знал о своем праве возврата НДФЛ. То он может подать декларацию в 2019 за 2018, 2017, 2016 года. Или, если в текущий момент не хочет воспользоваться вычетом или не имеет дохода за предыдущие года, то можно будет заявить в будущем.

Способы подачи декларации

Декларация 3-НДФЛ подается в ИФНС по адресу постоянной регистрации места жительства согласно статье 229 НК РФ.

Самый быстрый и надежный способ — это отправка через Личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

Вам надо зарегистрироваться на сайте и иметь свой логин и пароль. В личном кабинете заполняется 3-НДФЛ и прикрепляются все отсканированные подтверждающие документы в определенном формате. Только надо учитывать, что объем загружаемых документов имеет ограничения и в случае необходимости придется их сжимать. После отправки декларации, вы будете видеть все действия, которые происходят в отношении вашей декларации. И также сможете отследить окончание проверки и результат.

Отправить документы почтой России. Письмо обязательно должно иметь опись направляемых документов и уведомление, которое будет подтверждать факт отправки.

Вы можете пойти в любое удобное почтовое отделение и отправить. Этот способ удобен, если вы живете в другом городе отличном от прописки. И вы экономите время на подаче документов.

Но, в случае, если будут ошибки или недостающие документы, то вам могут отказать, направив уведомление. И вы должны все исправить и отправить повторно. В таком случае, увеличивается время на получение вычета.

Лично сходить в налоговую службу и подать декларацию со всеми подтверждающими документами. Декларация распечатывается в двух экземплярах и подписывается. Один экземпляр 3-НДФЛ со всеми подтверждающими документами передается инспектору, а на втором экземпляре ставится отметка (дата и подпись налогового инспектора) о приеме и возвращается вам. Это будет являться подтверждением о сдаче 3-НДФЛ.

Номер своей инспекции, адрес и часы приема можно узнать на сайте nalog.ru. Налоговый инспектор проверит сразу все ваши документы и скажет, нужно ли внести правки в декларации и чего не хватает.

Поход в ИФНС лучше запланировать заранее, так как могут быть очереди при сдаче декларации.

Поручить сдачу декларации другому человеку. Для этого надо оформить доверенность у нотариуса на предоставление документов налоговой инспекции. Передайте все подготовленные документы и доверенность физическому лицу. И получите потом обратно свой экземпляр декларации 3-НДФЛ с отметкой о принятии.

Если подать декларацию после установленного срока

За несвоевременное предоставление декларации 3-НДФЛ или непредставление вовсе вам начислят штрафы. Также, за несвоевременную уплату налога полагаются штрафы и пени.

На основании статьи 228 НК РФ последняя дата для оплаты налога на доходы физических лиц — 15 июля, следующего за истекшим календарным годом.

Возникшие пени и штрафы необходимо оплачивать одновременно с налогом.

Какие бывают штрафы и размер их уплаты

Декларация не подана в налоговую инспекцию, но в ней стоит сумма налога к уплате. На основании 119 статьи НК РФ положен штраф 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц, но не более 30% от суммы НДФЛ. Минимальная сумма штрафа составит 1 000 рублей.

Декларация сдана своевременно, а сумма налога не оплачена. На основании 122 статьи Налогового кодекса Российской Федерации будет начисляться штраф 20% от несвоевременно уплаченной суммы.

В случае, если налоговая инспекция докажет умышленный повод неуплаты налога, то штраф составит 40% от суммы НДФЛ.

В дополнении к штрафу будут начисляться пени за каждый день просрочки. На основании пункта 4 статьи 75 Налогового кодекса Российской Федерации сумма пеней составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент начисления пеней.

В течение 2018 года ключевая ставка изменялась и составляет:

  • 7,75% — с 17.12.2018 г. по текущий день
  • 7,5% — с 17.09.2018 г. по 16.12.2018 г.
  • 7,25% — с 26.03.2018 г. по 16.09.2018 г.
  • 7,5% — с 12.02.2018 г. по 25.03.2018 г.
  • 7,75% — с 18.12.2017 г. по 11.02.2018 г.

Рассчитывается процент пеней следующим образом: 7,75% / 300 = 0,026%.

Затем рассчитываем сумму пеней:

Сумма налога × 0,026% × Количество дней просрочки = Сумма пеней.

Пени необходимо уплачивать одновременно с налогом, либо позже общей суммой.

Декларация не сдана, сумма налога к уплате 0. Если у вас в декларации доход уменьшается на такую же сумму вычета, то НДФЛ платить не придется. Но декларацию подать вы все же обязаны. На основании 119 статьи НК РФ за непредставление формы 3-НДФЛ полагается штраф в размере 1 000 рублей. Декларацию необходимо подать до 30 апреля.

Заключение

В 2019 году можно подать на налоговые вычеты за 2016, 2017, 2018 года.

Если вы получили доход, обязательно подайте 3-НДФЛ в ИФНС до 30 апреля, во избежание начисления штрафов.

Воспользоваться имущественным налоговым вычетом может каждое физическое лицо при строительстве или покупке дома, квартиры, дачи, доли недвижимости, земельного участка. Вычет на покупку недвижимости предоставляется только один раз в жизни.

Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при оплате:

  • обучения за себя, своих детей, брата, сестры;
  • медицинских услуг и лекарств за себя, детей, супруга, родителей.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector