Как снизить дебиторскую задолженность

+7 (499) 450-27-46 Москва

консультация юриста бесплатна

Инструменты и способы сокращения дебиторской задолженности

Современные предприятия при осуществлении своей деятельности редко обходятся без дебиторской задолженности. Ее не используют лишь те компании, которые работают по предоплате или после выполнения всех условий договора поставки.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

Что это такое

Дебиторская задолженность – это денежная сумма, которую фирма должна получить от другого лица за свои услуги и товары. Также в понятие дебиторской задолженности входит то количество времени, которое необходимо для поставки товаров и перечисления денег за их предоставление.

Задолженность может возникнуть:

  • при договоренностях об отсрочке платежей;
  • при различных недостачах или воровстве;
  • во время нарушения договора поставки товара.

Чаще всего компании в качестве инструмента повышения продаж используют отсрочку платежа. Это повышает спрос, особенно в условиях конкуренции на рынке, но увеличивает риск убытков. Только крупные предприятия, контролирующие процедуру предоставления отсрочек, в случае невозврата долга могут продолжить осуществление своей деятельности на прежних условиях.

Использование такой задолженности при расчетах между сторонами является способом, позволяющим снизить вероятность нарушения договора. К примеру, если по контракту покупатель обязан выплатить средства за поставку товаров или услуги незамедлительно, то при безналичном расчете это практически невозможно.

Дело в том, что перечисление денег с одного банковского счета на другой обычно занимает несколько дней. А это нарушение условий договора.

Для организации, выступающей поставщиком, дебиторская задолженность также позволяет пользоваться некоторыми преимуществами. В первую очередь это дает возможность устанавливать долгосрочные отношения с покупателями, а во-вторых, получать дополнительную выгоду.

Причины контроля дебиторской задолженности

Не все компании согласны устанавливать дебиторскую задолженность для всех своих клиентов без причины. Это может сделать руководство организации, к примеру, для привлечения большего количества покупателей или сохранения отношений с выгодным клиентом.

К тому же, это способ расчетов может позволить себе та организация, чье финансовое положение не пострадает от задержки оплаты за предоставленные товары или услуги. Если же такое денежное поступление необходимо для дальнейшего функционирования организации-производителя, то дебиторская задолженность может использоваться лишь в крайних мерах.

Например, компания-покупатель может настаивать на ее применении из-за своих временных денежных трудностей. Естественно, при условии скорейшего разрешения создавшейся ситуации.

Многие фирмы разрабатывают собственные инструменты, позволяющие контролировать размеры задолженности. Эффективным способом является распределение клиентов на несколько категорий.Для каждой из категорий необходимо разработать персональные формы и виды контроля погашения долга. Условно можно разделить покупателей на:

  • угрожающих возможной просрочкой;
  • платежеспособных;
  • имеющих неопределенную платежеспособность.

Из этого следует, что именно контроль за размером дебиторской задолженностью является первоначальной задачей любого предприятия, согласившегося на ее использование. Это гарантирует длительное сотрудничество со своими клиентами и сохранение платежеспособности самой организации.

Как организовать работу с дебиторской задолженностью, расскажет это видео:

А инструменты, применяемые для этого, зависят от большого количества факторов, например, времени или дополнительных финансовых вливаний.

Сокращение дебиторской задолженности

Такое понятие как величина дебиторской задолженности имеет существенное значение для финансового состояния предприятия. На нее обычно влияет:

  • объем продаж и та часть в нем, которая реализуется с отсрочкой платежа;
  • условия осуществления расчетов с покупателями;
  • процедура возврата долга.

Для сокращения долга финансовые специалисты компаний используют следующие методы:

  1. Разработка методов продаж, которые имеют механизм гарантированного поступления оплаты.
  2. Определение конкретного лимита дебиторской задолженности.
  3. Разработка различных скидок и льгот для некоторых групп покупателей.
  4. Использование ускоренного процесса взыскания долгов.
  5. Постоянная оценка выгоды, которая была упущена вследствие неиспользования этих средств.
  6. Контроль соотношения дебиторской и кредиторской задолженности предприятия.
  7. Отслеживание возникновения недопустимых разновидностей дебиторской задолженности.
  8. Прогноз поступления средств от должников.
  9. Осуществление оценки реального размера задолженности.

Осуществление контроля

Если говорить о методах и инструментах, используемых для контроля дебиторской задолженности, то становится ясно, что они совершенно разные по своей природе. Ключевым фактором успешного сотрудничества на данных условиях является своевременное осуществление необходимых действий в рамках установленного документооборота.

То есть, компания-поставщик обязана в указанные сроки выставить покупателю счет, который тот должен оплатить на условиях дебиторской задолженности. Кроме того, покупателя необходимо известить о контроле за оплатой по данному счету.

Контроль дебиторской задолженности крайне важен в тех случаях, кода речь идет о длительных взаимоотношениях между партнерами. Такой долг может сохраняться очень долго, что влечет за собой различные бюрократические трудности. Дело в том, что каждый этап продления задолженности требует определенного документального оформления.

Финансовые специалисты организации обязаны просчитывать любые перспективы дебиторской задолженности, анализируя создавшуюся ситуацию. На практике компания-поставщик рассчитывает короткий, средний и длительный временной отрезок сохранения дебиторской задолженности.

Читать еще:  Договор с транспортной компанией на перевозку груза

Также существует такое понятие, как реестр старения задолженности, которое включает механизмы взыскания долга с компаний-покупателей и т. д. Он содержит всю информацию, необходимую для дальнейшего заключения договоров с такими организациями. Те компании, которые имеют минимальные нарушения по дебиторской задолженности, получают более гибкие условия оплаты за последующие заказы.

Должник отказывается платить

Любой долг со стороны клиента для производителя – это огромный риск, так как гарантировать возврат денег достаточно непросто. Многие компании сталкиваются с тем, что при взыскании денежных средств покупатель находится в состоянии банкротства или ликвидации.

За счет чего можно сократить дебиторскую задолженность? Фото:intaris.ru

На этой стадии вернуть свои денежные средства достаточно затруднительно, а иногда и невозможно. Во-первых, потребуется привлечение дополнительных специалистов, а во-вторых, взыскание может затянуться на неопределенный срок.

Нередко кредиторы продают такие задолженности соответствующим организациям, которые занимаются взысканием долгов профессионально. На этом этапе руководителю компании-поставщика следует учесть, что услуги таких фирм требуют дополнительных вложений.

Чаще всего они берут определенный процент от суммы, которую следует получить от должника. Поэтому важно просчитать разницу, которая возникнет при обращении к специалистам и самостоятельном взыскании средств.

К тому же, решение суда, вынесенное в пользу истца, не означает, что должник выплатит средства. Он может игнорировать свои обязательства и дальше, особенно, если находится на стадии ликвидации. В этой ситуации кредиторы нередко обращаются к судебным приставам, которые при возможности заставляют должника оплачивать необходимые средства путем продажи собственного имущества.

Страхование долга

К страхованию прибегают те фирмы, которые уже имеют печальный опыт невозврата этих средств по самым разным причинам. Несмотря на свои несомненные преимущества, процедура страхования подразумевает дополнительные расходы, которые могут позволить себе не все компании.

Как сократить дебиторскую задолженность, на примере компании, смотрите в этом видео:

Поэтому перед осуществлением этого процесса следует учитывать стоимость страховки и убытков, которые могут возникнуть в результате отсутствия оплаты со стороны должника. Обычно страхование как способ гарантирования получения средств используется тогда, когда речь идет о крупной сделке.

Успешное использование дебиторской задолженности возможно только в том случае, если в компании есть высококвалифицированные специалисты. Без учета возможных рисков, наличия опыта и привлечения дополнительных средств в случае необходимости любой долг может стать для предприятия огромной проблемой. Поэтому так важен контроль существующих кредитов и разработанный механизм их взыскания.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-27-46 (Москва)
+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

Как сделать:: снизить размер дебиторской задолженности

Статья о методах снижения дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность — понятие достаточно сложное и неоднозначное. Дебиторская задолженность — это сумма долгов, причитающиеся фирме, предприятию, компании со стороны других предприятий, фирм, государств, которые являются их должниками, дебиторами.

Условие возникновения дебиторской задолженности таково: если услуги или товары проданы, а денежные средства не получены.

Дебиторская задолженность представляет собой имущественные требования организации к юридическим и физическим лицам, которые являются ее должниками. Она относится к оборотным активам компании вне зависимости от срока ее погашения. Правильное и эффективное управление дебиторской задолженностью это одна из главных составляющих бизнеса.

Так как же управлять ею?

Управление дебиторской задолженностью — это отдельная функция финансового менеджмента, целью которой является увеличение прибыли компании за счет ее эффективного использования. Она является важнейшим экономическим инструментом.

Для того, чтобы снизить размер дебиторской задолженности существуют различные методы, которые мы подробно постараемся описать. 1

) Грамотно построенная база данных, а также анализ статистических данных о выполнении контрагентом своих обязательств позволяют принять решение о предоставлении коммерческого кредита. Одним из определяющих факторов является надежность контрагента . Для того, чтобы быть уверенным в его надежности, нужно провести ее оценку. Оценка в свою очередь производится на основании срока работы с клиентом, объема продаж с клиенту и объема задолженности на конец периода.

2) Еще одним способом достаточно эффективного снижения дебиторской задолженности является система скидок и штрафов. Система начисления пеней и штрафов за нарушение сроков, установленных графиком погашения задолженности, которая должна быть описана в договоре. А вот скидки могут предоставляться в зависимости от срока оплаты товара.

3) Мотивация персонала. Для повышения системы мотивации персонала, ориентированной на снижение дебиторской задолженности, каждый сотрудник заинтересован в достижении запланированного уровня задолженности. Например, менеджер по продажам не просто премируется за выполнение плана продаж, но и за исполнение контрагентами своих обязательств. Здесь стоит сказать что система премий должна быть уравновешена системой наказаний (выговоры, замечания, предупреждения, лишение премии, увольнение сотрудника). Но штрафовать нужно не за просроченную дебиторскую задолженность а за нарушение регламента и процедур управления дебиторской задолженностью. Эта система мотивации персонала должна быть закреплена в нормативно-правовых документах в соответствии с нормативными документами.

Читать еще:  Сроки оформления наследства после смерти без завещания

4) Также для успешного управления дебиторской задолженностью необходимо регламентировать процесс различными документами и создать для персонала такие условия, которые позволят им действовать в соответствии с данным регламентом. На предприятии должен быть организованы действия по контролю за дебиторской задолженностью. Они включают в себя: подготовку стандартов действий, сравнение фактических результатов со стандартными.

Таким образом, управление дебиторской задолженностью представляет собой часть общего управления оборотными активами и маркетинговой политики предприятия, направленной на расширение объема реализации продукции и заключающейся в оптимизации общего размера этой задолженности.

В основе квалифицированного управления дебиторской задолженностью фирмы лежит принятие финансовых решений по следующим фундаментальным вопросам:

учёт дебиторской задолженности на каждую отчетную дату;

диагностический анализ состояния и причин, в силу которых у фирмы сложилось негативное положение с ликвидностью дебиторской задолженности;

разработка адекватной политики и внедрение в практику фирмы современных методов управления дебиторской задолженностью;

контроль за текущим состоянием дебиторской задолженности.

Задачами управления дебиторской задолженностью являются:

ограничение приемлемого уровня дебиторской задолженности;

выбор условий продаж, обеспечивающих гарантированное поступление денежных средств;

определение скидок или надбавок для различных групп покупателей с точки зрения соблюдения ими платежной дисциплины;

ускорение востребования долга;

уменьшение бюджетных долгов; оценка возможных издержек, связанных с дебиторской задолженностью, то есть упущенной выгоды от неиспользования средств, замороженных в дебиторской задолженности.

Таким образом, умея управлять дебиторской задолженностью, фирма снизит свои финансовые риски.

Снижение дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность означает сумму средств, которые предприятие должно получить от других компаний или физических лиц в связи с оказанием им услуг или совершением поставок, либо выполнением подряда, по другим обязательствам.

Этот показатель отражается в бухгалтерском и налоговом учете до момента совершения расчетов контрагентами полностью либо при списании средств при истечении срока исковой давности, в связи с ликвидацией дебитора.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

О чем свидетельствует уменьшение дебиторской задолженности, какие бывают причины снижения этого показателя у предприятия, какие меры необходимо осуществить для уменьшения значения и какие нюансы встречаются в этой сфере на практике. Обо всем в подробностях в этом материале.

О чем свидетельствует

Зачастую высокий уровень задолженности является результатом неэффективной схемы организации работы предприятия.

Уменьшение этого показателя говорит о восстановлении деятельности компании, выходе на новый уровень поставок или реализации услуг, наличия активов у предприятия и правильной маркетинговой политике.

Причины

Задолженность выделяется двух видов:

Нормальная Срок исполнения платежей по которой еще не наступил по договору
Просроченная Если период времени, отведенный на оплату товаров или услуг прошел, но срок исковой давности еще не истек. В этом типе подразделяют категории: сомнительные долги – кредитор не рассчитывает на выплату средств по объективным причинам, безнадежные – банкротство или ликвидация контрагента, истечение срока давности

Образец списания безнадежной дебиторской задолженности вы можете найти в этой статье.

Меры для уменьшения дебиторской задолженности

С целью снижения уровня долгов по отгруженной продукции или выполненным работам предприятие может разработать внутренний механизм подбора надежных контрагентов. Уменьшить задолженность есть возможность и некоторыми способами уже после ее образования.

К их числу относятся:

  • анализ информации о работе другого предприятия или получение сведений о добросовестности гражданина, заказывающего товары или услуги. На этапе заключения договора обязательна проверка документации на компанию, запрашиваются свидетельства о регистрации в Росреестре и налоговой службе, бумаг о полномочии лица, подписывающего документы о принятии товара или акт о выполненных работах с целью установления правоспособности фирмы. О деятельности частного лица целесообразно получить сведения о стаже работы в определенной области, отзывы о взаимодействии в сфере с целью установления платежеспособности. Важно узнать о наличии долгов у контрагента и не допустить заключения работа и реализации обязательств до момента отгрузки или передачи результата работ;
  • для минимизации экономических рисков необходимо включить в договор условия о штрафных санкциях за неисполнение требований: в виде штрафов, возмещения убытков. Это позволит снизить риск от невыплаты;
  • при невозможности оплатить полностью задолженность по договору в указанные сроки возможно заключение дополнительного соглашения об отсрочке внесения средств или составление графика платежей, выполнение которого позволит постепенно уменьшать сумму задолженности;
  • в качестве стимулирующей меры есть возможность установления скидок на оплату при своевременном внесении платежей;
  • важным звеном в цепочке кредитор – должник является персонал компании. Чтобы сотрудники были заинтересованы можно установить премиальную систему не только за выполнение задачи по продажам, но и по выплатам со стороны покупателей или заказчиков. Также можно назначить меры дисциплинарного взыскания за сотрудничество с недобросовестными дебиторами путем вынесения выговоров, лишение премий и др.;
  • с целью снижения уровня дебиторской задолженности, что благоприятно сказывается на всех экономических показателях работы компании, часто вводится жесткий регламент. В нем прописывается, как организована работа предприятия. Также важно ведение статистики по продажам и проведению своевременно оплаты для проведения анализа и выявления «слабых» мест в организации процесса;
  • формирование «черного списка» должников с проблемной оплатой;
  • в качестве меры по снижению задолженности также может осуществляться постоянный обзвон контрагентов с целью стимулирования их к выплатам.
Читать еще:  Образец написания жалобы: как составить текст правильно

Все методы снижения дебиторской задолженности можно разделить на следующие категории:

юридические направление претензии, подача искового заявления
экономические установление санкций в повышенном размере: неустойки, штрафов, предоставление обеспечения со стороны должника – залога имущества, как гарантия выплаты средств
психологические постоянное напоминание по телефону, распространение информации о неблагоприятном взаимодействии с покупателем или заказчиком, что ведет к порче делового статуса и имиджа бренда
физические арест Службой судебных приставов активов, имущества для последующей реализации и закрытия долгов

Способами уменьшения задолженности являются:

  • решение вопроса об оплате в досудебном порядке путем выставления претензии должнику. По статистике процент положительного исхода дела не высокий при направлении письма. Все зависит от его содержания и добросовестности контрагента. В тексте обязательно указывается, что при игнорировании требований или отсутствии оплаты вопрос передается на рассмотрение в суд. Предоставляется ограниченный период времени на проведение платежей. Этот способ также эффективен в случаях, когда срок оплаты не установлен основным договором. Кредит имеет возможность прописать, что задолженность необходимо погасить в течение 30 дней с момента получения уведомления;
  • если в ходе претензионного порядка спор не решается, то единственной возможность истребовать деньги является обращение в арбитражный суд или инстанцию общей юрисдикции с соответствующим иском.

Если в договоре прописана обязательность претензионного рассмотрения спора, то решение вопроса производится в порядке очередности – сначала путем направления письма с требованием об оплате, а потом можно обращаться в суд.

При несоблюдении первого этапе заявление может возвращаться в связи с несоблюдением законного порядка.

Если по претензии должник согласился с долгом, выразив это в письменной форме, то получить положительное решение будет намного проще. При признании задолженности срок исковой давности восстанавливается.

Наличие дебиторской задолженности у предприятия, которое активно ведет деятельность, неизбежно. Она рассматривается как один из экономических показателей, принимаемых к учету при разработке маркетинговой политики компании.

Характеристики его влияют на масштабы увеличения реализации продукции и контроля объема задолженности.

Нюансы

В некоторых случаях причиной образования дебиторской задолженности является не нежелание клиента оплатить товары или услуги, а ошибка бухгалтерии или юридического отдела в расчетах или условиях договора.

Также возможно отсутствии документации в отделе выдачи материалов, к примеру, отсутствие учета по возврату.

Если должник имеет затруднительное материальное положение, то кредитор может пойти на уступки – согласовать график погашения задолженности.

Вероятно, что непринятие такой меры приведет к существенным задержкам по перечислению средств по контракту либо полной невыплате средств при недостаточности их в полном объеме.

С целью подтверждения дебиторской задолженности контрагенты могут обмениваться актами сверки.

Отражение долга в документах должника означает его согласие с суммами. Это в случае подачи иска будет служить основным доказательствам отсутствия платежей и их признание.

Одним из способов снижения дебиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете является ее списание.

Производится такая мера после истечения срока давности или в связи с ликвидацией предприятия при банкротстве, в иных случая, когда финансовое положение должника свидетельствует о неплатежеспособности фирмы.

Безнадежным долг признается при отсутствии фактически деятельности организации, в связи с чем получить деньги не представляется возможным. Зачастую налоговая инспекция исключает записи о регистрации из ЕГРЮЛ таких компаний.

В качестве одного из вариантов уменьшения задолженности, при невозможности ее взыскания, является совершение уступки права требования третьим лицам или специализированным организациям, которые организует получение долга.

Обычно стоимость дебиторки в этом случае понижается относительно суммы первоначально установленного платежа, поэтому перевод долга осуществляется со скидкой.

Компании-кредитор в этом случае целесообразно сопоставить собственные затраты на получение долга с расходами, которые возникнут при перепродаже долга.

Про коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности читайте здесь.

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность рассматривается на этой странице.

Видео: Контроль дебиторской задолженности

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector