Документы при подаче декларации продаже квартиры

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять

После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим, как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют.

Как и когда заполняется декларация

Унифицированная форма налоговой декларации 3-НДФЛ может быть подана двумя способами:

  • На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
  • В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее заполненный бланк, либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.

В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.

Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ

  1. При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
  2. При внесении сведений в форму 3-НДФЛ категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.
  3. В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
  4. Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
  5. Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.

Важный момент – оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены. Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга. Если имеющиеся их доли недвижимости были неравными, имущественный вычет при исчислении налога будет применен пропорционально проданным долям.

Инструкцию по заполнению декларации смотрите в видео:

Когда можно не подавать декларацию и законно снизить размер налога

При оформлении формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции гражданину следует учесть три важных фактора.

1. Срок владения

Обращаться в налоговый орган стоит, только если декларация подается на продажу квартиры, которая была менее 3 лет в собственности. Если же срок владения имуществом превышает 3 года (для недвижимости, приобретенной после 2016 года, – 5 лет) налог не только не будет уплачиваться, но гражданин может не заполнять и не подавать декларацию вовсе.

2. Продажа дороже 1 миллиона рублей

Один раз в налоговый период любой налогоплательщик может снизить налогооблагаемую сумму на один миллион рублей.

Например, налогоплательщик продает квартиру за 2,5 миллиона, налог, который он заплатил бы без применения вычета:

С применением вычета налог уже будет другим:

  • (2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год и не может быть применен на два объекта сразу, поэтому если гражданин решил продать две квартиры в один год и хочет снизить стоимость налога, то ему следует продавать обе квартиры в разные годы.

3. Расходы, понесенные по реализуемой квартире

Если налогоплательщик сможет предоставить в налоговую инспекцию:

  • договор, который подтвердит расходы на приобретение данной квартиры;
  • чеки и квитанции на строительные материалы;
  • счета и акты выполненных работ по перепланировке, переустройству и проведенному ремонту,

то сумма, которая подлежит налогообложению, может быть уменьшена на размер чеков и счетов по понесенным расходам. Если расходы составляют сумму большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет, но декларацию стоит подавать в установленный срок.

Налоговая декларация при продаже квартиры

Существенные изменения налогового законодательства ожидают граждан РФ в 2016 году, и много изменений будет в сфере продажи недвижимости.

Читать еще:  Документы для переуступки права аренды земельного участка

Граждане Российской Федерации в обязательном порядке должны платить подоходный налог, если они тем или иным образом получают прибыль. Входит в число операций и продажа недвижимости, поэтому продавцы должны, за рядом исключений, подавать декларацию.

Когда требуется заполнение налоговой декларации при продаже квартиры

Согласно законодательству, все люди, которые выставляют на рынок свою недвижимость, находившуюся в их собственности менее пяти лет, обязаны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры. Срок — не позднее 30 апреля текущего года, проведенные после этой даты сделки в этом же году, относятся к новому периоду.

Налоговая декларация при продаже квартиры – вычеты

Чтобы снизить платежное бремя, государство предоставляет налогоплательщикам возможность воспользоваться двумя видами вычетов.

  1. Имущественный вычет. Его максимальная сумма составляет 1 млн рублей. Со всей же оставшейся суммы, если жилье во владении менее 5-ти лет, потребуется заплатить 13% налогов. Если было продано сразу несколько объектов, то вычет применяется ко всей сумме в целом, а не к каждому жилью в отдельности.
  2. Налоговый вычет. Также под вычет попадает сумма, которая была потрачена на приобретение данного объекта, а все что свыше – будет считаться прибылью.

Что изменилось в подаче налоговой декларации при продаже квартиры

С 2016 года меняется ряд моментов, касающихся уплаты налога на прибыль при смене собственника недвижимости. В частности, увеличивается обязательный срок владения квадратными метрами с трех до пяти лет.

Срок 3 года останется! Но только на объекты, перешедшие по наследству, подаренные близкими родственниками, объекты, перешедшие в собственность по договору о приватизации и содержания с иждивением.

Другим изменением является перемена базовой стоимости — в случае, если заявленная продавцом цена сильно отличается от кадастровой цены, рассчитанной государством, то за основу берется именно 70% от последней.

Как подать декларацию

Ее можно подать как в письменном виде, так и через интернет. Существуют готовые типовые бланки, которые используются для подачи в налоговую инспекцию.

Документы при продаже квартиры для налоговой декларации

  • Документы, удостоверяющие факт продажи квартиры: сюда входят договор и акт передачи недвижимости.
  • Старое свидетельство о праве собственности на объект недвижимости.
  • Заявление на предоставление имущественного вычета.
  • Копии платежных документов, которые подтверждают получение дохода – расписка, подтверждение операции по безналичному расчету.

Как подать налоговую декларацию при продаже квартиры

  • Подается документ до 30 апреля.
  • В течение трех месяцев документы проходят проверку. За это время можно внести корректировку, если первоначально была допущена ошибка.
  • Оплата 13% налога на прибыль проводится до 1 декабря.

После вы сможете распоряжаться своими деньгами, например, купить квартиру-вторичку в Москве.

Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2019 года

Доход, полученный на территории России, по умолчанию облагается налогом по ставке 13%. К такому доходу, в частности, относятся деньги, полученные продавцом по договору купли-продажи недвижимости. Но нельзя просто перечислить сумму налога в бюджет – сначала требуется подать соответствующие бумаги. Сегодня рассмотрим подробнее, какую декларацию подавать при продаже квартиры.

Требуется ли декларация при продаже

Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С помощью нее продавец заявляет о том, что у него возникла обязанность оплатить налог в определенном размере. В случае с продажей квартиры подается бумага по специальной форме 3-НДФЛ.

Однако не во всех ситуациях она необходима. Исключение из правил – когда полученный доход освобождается от налогообложения, и его нет необходимости декларировать. При отчуждении квартиры это происходит, если продавец перед продажей официально владел жильем дольше установленного минимального срока.

Следует остановиться на том, надо ли пенсионеру подавать отчет при продаже – да, это необходимо. По рассматриваемому вопросу пенсионеры не имеют никаких льгот, а отчитываются перед бюджетом на общих основаниях.

Важно! Если квартира была передана не по продаже, а, например, по дарственной – 3-НДФЛ бывшему хозяину подавать не нужно.

Далее рассмотрим подробнее, должен ли продавец подавать бумаги и нужно ли отчитываться за доходы.

Читать еще:  Договор аренды гаража между физическими лицами простой бланк

Давность обладания, чтобы не платить налог

В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В данных бумагах содержится строчка «о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….» — это и есть искомая дата.

Далее может быть два варианта:

  1. Если дата регистрации ранее 1 января 2016 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания.
  2. Если дата регистрации 01.01.2016 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

Трехлетний период владения установлен, если квартира получена по дарственной или по наследству от одного из членов семьи или ближайших родственников; по приватизации или в результате ренты. Во всех остальных случаях срок владения составляет 5 лет.

Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.

Очень важно, на кого именно было зарегистрировано жилье. Для подачи декларации имеет значение только период владения самого продавца, а не его близких родственников или членов семьи. Кроме того, владение должно быть непрерывным.

Применяем вычеты

Если же обязанность платить налог есть, то у продавца остается возможность уменьшить его, применив налоговый вычет. Есть два варианта вычетов:

  • фиксированный в твердой сумме 1 млн рублей;
  • расходный в сумме денег, потраченных в свое время на приобретение этой квартиры.

Алгоритм применения достаточно простой: из размера дохода, полученного от продажи, вычитается фиксированный или расходный вычет. Далее полученный остаток умножается на налоговую ставку – в результате получается налог.

Бывают ситуации, когда сумма вычета равна или превышает сумму дохода. Например, если квартира продана за 950 тысяч рублей, то эту сумму полностью перекроет фиксированный вычет – и налог платить не придется. Однако стоит помнить, что даже если в результате применения налогового вычета налог к уплате получился равным нулю (или меньше), то декларацию подавать все равно необходимо.

Важно! В случае применения налоговых вычетов декларацию подавать обязательно в любом случае – даже если сам налог платить не придется.

Декларация 3 НДФЛ

Для декларирования дохода от продажи квартиры подходит только форма 3-НДФЛ. Далее подробнее рассмотрим порядок заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры.

Как заполнить

Заполняется форма при продаже квартиры следующим образом:

  • от руки печатными буквами черной пастой – данный способ не приветствуется налоговыми органами, поскольку автоматика не всегда может считать такие символы;
  • на компьютере с помощью специальной программы, разработанной ФНС России – скачать программу бесплатно можно [urlspan]по этой ссылке[/urlspan];
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Рассмотрим, как заполнить через программу. Это очень просто, достаточно следовать нашей пошаговой инструкции:

  1. Скачать и установить программу. Установка займет не более 10 минут, происходит она автоматически. Инструкцию по установке смотрите здесь. Также рекомендуем ознакомиться с аннотацией к программе.
  2. Открыть программу. Автоматически появится окно «Задание условий». Здесь нужно указать тип – 3-НДФЛ; выбрать из списка вашу инспекцию, указать признак налогоплательщика «Иное физическое лицо», в доходах оставить галочку на пункте «Учитываемые справками о доходах…», достоверность подтверждается – лично (если представитель будет подавать – то по доверенности).
  3. Следующая вкладка – «Сведения о декларанте». Заполняем Ф.И.О, ИНН, дату и место рождения, гражданство, паспорт и контакты.
  4. Далее выбрать «Доходы, полученные в РФ». В окне «Источники выплат» кликнуть на плюс и написать «Продажа квартиры». В следующем поле также нажимаем на плюс, чтобы добавить доход. В появившемся списке нужно выбрать код 1510. Далее идет сумма продажи квартиры.
  5. Далее поставьте галочку, если квартиру купили после 1 января 2016 года. Станут активными поля для ввода кадастровой стоимости объекта, их тоже нужно заполнить.
  6. После указываем коды вычетов. 901 – для фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, 903 – для доходов минус расходы, 0 – без вычета. В соседнем поле нужно указать сумму вычета.
Читать еще:  Восстановление свидетельства о государственной регистрации права

Далее следует нажать кнопку «Просмотр», которая вызовет заполненную декларацию, которую можно сохранить, распечатать и подать в налоговую.

В качестве альтернативы программе можно использовать личный кабинет налогоплательщика.

Образец и чистый бланк

Чистая форма (продажа менее 3 лет и т.д.) декларации размещена на нашем сайте. Дополнительно доступен реальный пример – образец заполнения можно скачать здесь.

Внимание! Бланк декларации содержит 13 листов, однако заполнять их все не требуется.

Ниже – перечень страниц, необходимых для подачи налоговой декларации при продаже квартиры. Заполняем 3 НДФЛ так:

  • первый лист «Налоговая декларация по налогу на доходы…» — стр. 001;
  • Раздел 1. Сведения о суммах налога … — стр. 002;
  • Раздел 2. Расчет налоговой базы… — стр. 003;
  • Приложение 1. Доходы от источников … — стр. 004;
  • Приложение 6. Расчет имущественных вычетов – стр. 005.

Итого готовая декларация займет всего 5 листов. Поле для подписи находится на первом листе.

Дополнительные документы

Одной декларации после продажи квартиры будет мало, к ней обязательно нужно приложить подтверждающие бумаги. Список документов при подаче декларации выглядит так:

  • паспорт заявителя – необходим непосредственно при подаче;
  • документы о продаже квартиры – ДКП, передаточный акт, документы об оплате (расписка или банковская выписка);
  • если применяется расходный вычет – документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (ДКП, расписки, банковские выписки).

Важно! Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей дополнительно подтверждать какими-либо бумагами не нужно, достаточно заявить о его применении в декларации.

Порядок подачи налоговой декларации

Если в случае с покупкой квартиры нет каких-то обязательных сроков и правил подачи документов на вычет, то при продаже квартир сроки установлены жестко. Несоблюдение сроков повлечет начисление пени и налогового штрафа. Рассмотрим особенности подачи 3-НДФЛ подробнее.

В какую налоговую подавать

Бумаги будет рассматривать не любая инспекция, а та, в которой поставлен на учет продавец недвижимости. В случае если продавец фактически проживает в ином регионе, чем указано в его регистрации, то ему сначала нужно встать на учет в местную налоговую, а затем подавать декларацию.

Найти нужную инспекцию, узнать ее контактные данные можно с помощью специального сервиса ФНС России.

Сроки подготовки документов и перечисления налога

Периоды отчета для продавцов установлены строго. Подать комплект готовых документов следует строго до 30 апреля года, который следует сразу за годом, в котором состоялся расчет. Например, если квартира продана в 2018 году, то срок подачи документов в инспекцию – до 30 апреля 2019 года.

Способы подачи готового комплекта документов стандартные:

  • электронные документы через личный кабинет – самый быстрый способ;
  • почтовым отправлением – заказным или ценным письмом (бандеролью);
  • на приеме у инспектора – лично.

Перечислить полученную сумму денег в счет налога следует до 15 июля. Автоматически со счета продавца ее не снимут.

Важно! Когда по договору расчет предусмотрен в рассрочку, и платежи попадают на разные периоды (годы), следует декларировать уплату налога в том году, когда фактически получены деньги, а не на будущее.

Санкции представлены в таблице:

Что пропущено Размер штрафа Статья НК РФ
Документы не передали до 30 апреля 5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30% 119
Не передали документы и не заплатили налог 20% от начисленной суммы плюс пени 122
Декларацию подали, но НДФЛ не заплатили Пени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный день

Не применяется ни 119, ни 122

Заключение

Продажа квартиры предполагает возникновение у продавца определенной суммы дохода. Данный доход в обязательном порядке декларируется самим продавцом от своего имени – автоматически налоговая служба узнать о нем не может. Заполнить декларацию 3-НДФЛ для этих целей каждый может самостоятельно с помощью представленной пошаговой инструкции. Если же возникают вопросы по оформлению – можно обратиться за помощью к дежурному юристу сайта через окно в правом нижнем углу экрана.

Ждем ваши вопросы и будем благодарны за оценку поста, лайк и репост.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector