Налоговый вычет при покупке комнаты в коммунальной квартире 2020

Налоговый вычет при покупке комнаты в коммунальной квартире 2020

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 16 мая 2011 г. N 03-04-05/7-355 О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при приобретении нескольких комнат в коммунальной квартире

Вопрос: Прошу разъяснить: имеет ли право физическое лицо получить имущественный налоговый вычет на приобретение квартиры при следующих обстоятельствах:

08.10.2010 г. мной была приобретена трехкомнатная квартира.

Однако данная квартира приобреталась мной по комнатам, а именно квартира считалась коммунальной, принадлежала трем различным физическим лицам на праве собственности, но не как долевая собственность, а одному принадлежала отдельная комната, двум другим по 1/2 доле в праве на две оставшиеся комнаты.

Все сделки были совершены в один день, регистрация сделок и перехода прав на комнаты также осуществлена в один день.

Квартира приобреталась для личного пользования как единое целое.

В настоящее время мной поданы документы на объединение комнат в отдельную квартиру.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Из письма следует, что налогоплательщик приобрел по договорам купли-продажи у трех физических лиц комнаты в коммунальной квартире, при этом одному физическому лицу на праве собственности принадлежала комната, двум другим физическим лицам на праве собственности принадлежали по 1/2 доли в праве собственности на две оставшиеся комнаты. На каждую из приобретенных комнат оформлен отдельный документ, подтверждающий право собственности на соответствующую комнату. В настоящее время налогоплательщик оформляет документы на объединение принадлежащих ему трех объектов права собственности (комнат) в единый объект — квартиру.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Согласно абзацу двадцать второму подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет, при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них по договору купли-продажи является свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру, комнату или доли (долей) в них.

Поскольку квартира, как самостоятельный объект, налогоплательщиком не приобреталась, он вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение какой-либо одной комнаты по своему выбору.

В соответствии с абзацем двадцать седьмым подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, не допускается.

Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 16 мая 2011 г. N 03-04-05/7-355

Текст письма опубликован в приложении к газете «Учет. Налоги. Право» — «Официальные документы» от 31 мая 2011 г. N 21

Обзор документа

Лицо приобрело по договорам купли-продажи у 3 физлиц комнаты в коммунальной квартире. На каждую из них оформлен отдельный документ о праве собственности. Плательщик оформляет документы на объединение трех комнат в единый объект — квартиру.

Физлицо может получить имущественный вычет в сумме фактически произведенных расходов, в частности, на новое строительство или приобретение в России жилья или доли в нем, но не более 2 млн руб.

Чтобы подтвердить право на вычет при приобретении жилья или доли в нем по договору купли-продажи, необходимо свидетельство о государственной регистрации права собственности.

Т. к. квартира, как самостоятельный объект, плательщиком не приобреталась, то он вправе получить вычет в сумме фактически произведенных расходов на приобретение какой-либо 1 комнаты по своему выбору.

Повторно имущественный вычет налогоплательщику не предоставляется.

Налоговый вычет при покупке комнаты

Краткое содержание

  • Скажите пожалуйста при покупка комнаты можно ли получить налоговый вычет?
  • Каков срок получения налогового вычета при покупке комнаты в коммунальной квартире?
  • Могу ли я получить налоговый вычет при покупке комнаты в 2010 и если я безработная.
  • Могу ли я получить налоговый вычет при покупки комнаты в 2010 и если я безработная.
  • При покупке комнаты в общежитии полагается ли налоговый вычет?
  • Имею ли я право на налоговый вычет при покупки комнаты стоимостью в 550 тыс рублей?
  • Налоговый вычет при покупке квартиры
  • Налоговый вычет при покупке дома
  • Получение налогового вычета при покупке
  • Какой налоговый вычет при покупке квартиры
  • Налоговый вычет пенсионерам при покупке

Вопросы

1. Скажите пожалуйста при покупка комнаты можно ли получить налоговый вычет?

1.1. Если вы купили квартиру (комнату) и еще не получали налоговый вычет, при наличии официального места работы вы можете обратиться в налоговую для возврата суммы с покупки квартиры (не более, чем 2 млн руб, т.е. 260 000 вам вернут). Сколько подоходного налога в год вы заплатили, столько за год и вернут (сумма указана в справке 2 НДФЛ, берете в бухгалтерии).
Будете возвращать столько лет, пока не вернете всю сумму.

1.2. Можно, если Вы ранее не пользовались налоговым вычетом на покупку жилого помещения. И у Вас есть из чего вычитать. То есть, если Вы работаете и платите налоги.

Читать еще:  Письмо о приеме на ответственное хранение

1.3. Налоговый вычет можно получить один раз в жизни в настоящее время с суммы в 2 000 000 рублей — это 260 тысяч рублей. Но Вы эти деньги должны уплатить государству вначале как 13% с дохода, а потом имеете право вернуть с покупки! Если все условия соответствуют, тогда необходимо подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить все документы по покупке комнаты, справки 2-НДФЛ, если сумма налога за один год не укладывается, то за три предыдущих, но только с момента покупки комнаты, если и этого мало, то каждый год новую декларацию, пока не выберите всю сумму! Далее налоговая вам в течении 3 месяцев проводит камеральную проверку и в случае подтверждения, Вы пишите заявление на возврат денежных средств по налоговому имущественному вычету, указываете реквизиты для перечисления!

2. Каков срок получения налогового вычета при покупке комнаты в коммунальной квартире?

2.1. Здравствуйте Юрий. На получение налогового вычета никаких сроков не существует. Вы можете получить оплаченный вами НДФЛ за последние три года и возмещать текущий НДФЛ.

2.2. Каков срок получения налогового вычета при покупке комнаты в коммунальной квартире?
Каков срок получения налогового вычета при покупке комнаты в коммунальной квартире

Не имеет значения какое жилье.
3 месяца с момента подачи всех документов.

3. Могу ли я получить налоговый вычет при покупке комнаты в 2010 и если я безработная.

3.1. Алина ,Вам уже ответили-пока не можете получить.Чтобы возвращать налог,необходимо быть плательщиком данного налога.У безработных налог не удерживается,получать -нечего.

4. Могу ли я получить налоговый вычет при покупки комнаты в 2010 и если я безработная.

4.1. Здравствуйте! Не можете получить,потому что безработная.Обратиться за вычетом можете в любое время,как только начнете работать.Ст.220 НК РФ.

5. При покупке комнаты в общежитии полагается ли налоговый вычет?

5.1. Здравствуйте! полагается. Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.

6. Имею ли я право на налоговый вычет при покупки комнаты стоимостью в 550 тыс рублей?

6.1. Да имеете. Главное чтобы бал доход, с которого уплачивается НДФЛ, чтобы было с чего делать возврат налога.

7. Бывшая жена сына-они в разводе, но у нее фамилия сына-наша-она хочет купить у меня комнату, может ли она рассчитовать на налоговый вычет при покупке жилья.

7.1. Здравствуйте! Вы не являетесь взаимозависимыми лицами, поэтому она сможет получить имущественный налоговый вычет с покупки комнаты.

8. Могу ли получить налоговый вычет при покупке комнаты стоимостью меньше миллиона рублей?

8.1. Здравствуйте. Налоговой вычет не зависит от цены квартиры. И если ранее Вы его не получали и если работаете официально, то можете обратиться в налоговую инспекцию.
Налоговый вычет предоставляется максимум с 2 000 000 руб. (13% = 260 000 руб.). Т. е. если квартира стоит 2,5 млн., то вычет всё равно составит 260 000 Если купили за 1 000 000, то вычет составит 130 000.

8.2. Добрый день, уважаемый посетитель!
В данном случае, безусловно, у Вас есть право на получение вычета
Всего доброго, желаю удачи.

9. Человек продаёт долю в ком. квартире (2 комнаты, одна из них больше 3 лет в собственности, другая — меньше 3 лет), за 4.500000 руб. При этом делает встречную покупку — квартиру стоимостью 3.400000 руб. Скажите, какой налог ему потребуется уплатить, с учётом всех налоговых вычетов?

9.1. Доброе утро. У вас две комнаты идут как отдельные объекты? Свидетельства о праве собственности отдельные или одно на две комнаты? Если отдельные, то с одной комнаты налог платить вы не будете, со второй сможете уменьшить налог на расходы или применить вычет в 1 млн.

9.2. Здравствуйте, Дмитрий. Доля в квартире не может быть выделена внатуре, в связи с этим продаются не комнаты которые Вы указали, а доля в праве общей долевой собственности на квартиру. Если доля одна, то как может быть что одну комнату купили 2 года назад, а другую 3? Обратите внимание, что Продавец квартиры освобождается от уплаты налога если он владеет квартирой не менее 3-х лет и продаёт её близкому родственнику, если продаёт стороннему лицу, то нужно чтобы прошло 5 лет с даты приобретения квартиры, чтобы не платить налог (Это новшество с начала 2017 года). С приобретенной квартиры можно получить налоговый вычет в размере 13%, но с суммы 2000 000 р. если ранее он не был получен. Уточните данные для полного ответа.

Читать еще:  Можно ли вернуть лежанку в дектлон течении года

10. Если супруга последние 4 года официально не работает, но раньше была трудоустроена официально, то при покупке комнаты имеет ли она право на налоговый вычет в 13% от суммы покупки?

10.1. Здравствуйте! Нет, не сможет получить имущественный налоговый вычет, так как последние три года не работает (не удерживают НДФЛ). Возмещать просто нечего.

11. Можно ли получить только супруге, находящейся в браке, имущественный налоговый вычет при покупке комнаты в коммунальной кв. (других соседей больше нет), поскольку комната приобретается только на её деньги? Или надо прежде развестись, а потом покупать? Есть ли еще какие-то варианты, кроме развода?

11.1. Доброго времени суток! Зачем разводиться? Пусть супруга оформляет налоговый вычет если она работает и у нее идет отчисление подоходнего налога.
Всего хорошего.

11.2. Здравствуйте.
Налоговый вычет может получить один из супругов, второй просто пишет отказ от получения налогового вычета.

12. На какие виды недвижимого имущества при покупке предоставляется налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей?
1. Жилые дома, квартиры, комнаты или доли в них.
2. Жилые дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельные участки.
3. Жилые дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельные участки, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли в них.

12.1. Здравствуйте, Евгений
Вам уже было отвечено. Найдите юриста, заплатите ему деньги и Вам помогут решить этот тест полностью. ПО другому решить проблему не получится

Имущественный налоговый вычет при покупке комнаты или доли квартиры

Эта небольшая статья дополняет большой раздел о получении имущественных налоговых вычетов при покупке жилья в общую совместную и долевую собственность.

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Изложенные ниже правила применяются к тем случаям, когда покупка комнаты или квартиры была зарегистрирована в ЕГРП до 31 декабря 2013 года.

Новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014) писать не нужно.

Условия получения вычета в полном размере при покупке комнаты или доли квартиры

В абзаце 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК указано, что при покупке жилья в долевую собственность вычет распределяется между долевыми собственниками. Из буквального толкования этого правила следует, что это правило действует только в случае покупки доли (комнаты) одновременно. Если же доли покупаются не одновременно, то это правило не действует, поэтому имущественный налоговый вычет при покупке комнаты (долей квартиры) можно получить в полном размере, который на сегодня в соответствии с абцазем 17 пп. 2 п. 1 статьи 220 НК составляет 2 000 000 рублей.

Таким образом, единственным определяющим условием является покупка команты (доли квартиры или жилого дома) не одновременно с дугими совладельцами.

Конечно же, на практике много вопросов и придирок со стороны налоговиков вызывает понимание слова «одновременно» при покупке несколькими совладельцами долей одной квартиры. По нашему мнению «одновременно» означает в одно время, т.е. те случаи, когда сделки купли продажи долей одной квартиры разными совладельцами совершены в один календарный день. Если же даты в договорах купли-продажи различны, то имеет место неодновременная покупка долей квартиры (дома). Но чтобы обезопасить себя от претензий налоговых органов в случае покупки несколькими совладельцами долей одной квартиры или дома, рекомендуем оформлять договоры купли-продажи долей квартиры с временным интервалом (к примеру, разные календарные месяцы).

Например, в 20 июля 2012 года отец приобрел 1/2 доли в квартире за 2 000 000 рублей. В 1 августа 2012 года его совершеннолетняя дочь приобрела оставшуюся 1/2 доли в этой же квартире за 2 200 000 рублей.

Поскольку отец и дочь приобретали квартиру не как единый объект недвижимости, а отдельно (каждый свою долю), каждой из них (при соблюдении всех необходимых условий) может получить имущественный налоговый вычет в сумме 2 000 000 рублей.

Разрешение этого вопроса зависит и от состава совладельцев (всем, к примеру, понятно, что несовершеннолетний сын не может самостоятельно заключить сделку купли-продажи).

Официальныые разъяснения по вопросу получения вычета в размере 2 000 000 рублей при покупке комнаты и долей квартиры

С изложенными выводами согласен и Минфин России, который в своих письмах разъяснил, что имущественный вычет распределяется, если сособственники одновременно приобретают имущество. Если по договору купли-продажи приобретается отдельно доля в имуществе, то имущественный вычет предоставляется в размере 2 000 000 рублей:

на вопрос о размере вычета при покупке комнаты Минфин РФ в Письме Минфина РФ от 23.06.2010 № 03-04-05/7-352 разъяснил, что распределение размера вычета между совладельцами имущества, находящегося в общей долевой собственности, применяется только в случае, если такие совладельцы одновременно являются приобретателями имущества. Поскольку налогоплательщик является единственным приобретателем доли в праве общей долевой собственности на квартиру, он вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб.; Полный текст Письма Минфина РФ от 23.06.2010 № 03-04-05/7-352 →

Читать еще:  Как узнать каким коллекторам продали долг

Вопрос: В мае 2009 г. физлицо по договору купли-продажи за 1 200 000 руб. приобрело комнату в 4-комнатной квартире, доля которой составила 12/68 от общей долевой собственности. Остальные 56/68 доли принадлежат физлицу на праве частной собственности.

Таким образом, купив эти доли в квартире, физлицо стало собственником всей квартиры, то есть всего объекта. Однако налоговые вычеты по НДФЛ физлицу предоставляются только по долям из общей долевой собственности.

Вправе ли физлицо получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в размере, равном фактически затраченной на приобретение доли сумме, то есть 1 200 000 руб.?

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 23 июня 2010 г. N 03-04-05/7-352

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

При этом в соответствии с абз. 25 данного подпункта при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.

Распределение размера указанного вычета между совладельцами имущества, находящегося в общей долевой собственности, применяется только в случае, если такие совладельцы одновременно являются приобретателями имущества.

Поскольку налогоплательщик является единственным приобретателем доли в праве общей долевой собственности на квартиру, он вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН

на вопрос о размере вычета в случае покупки физлицом 1/3 доли в праве собственности на квартиру финансовое ведомство в Письме Минфина России от 10.04.2012 № 03-04-05/7-473 разъясняет, что имущественный налоговый вычет распределяется между совладельцами, если они одновременно являются приобретателями. Если налогоплательщик — единственный приобретатель доли в праве общей долевой собственности на жилой дом, он может получить имущественный вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн руб. Характерно, что из этого письма видно, что ранее налогоплательщик обращался в налоговый орган, где ему разъяснили, что он может получить вычет лишь пропорционально своей доле. Полный текст Письма Минфина России от 10.04.2012 № 03-04-05/7-473 →

Вопрос: В 2010 г. физлицо приобрело 1/3 доли в праве собственности на квартиру, свидетельство о государственной регистрации права собственности от 27.08.2010.

2/3 доли в праве собственности на квартиру принадлежат другому физлицу с 2007 г.

В 2012 г. физлицо обратилось в налоговый орган для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ.

В налоговом органе физлицу разъяснили, что оно имеет право на вычет в размере 1/3 от 2 000 000 руб.

В соответствии с НК РФ при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).

Согласно Письму Минфина России от 11.08.2011 N 03-04-05/7-562 распределение размера указанного вычета между совладельцами имущества, находящегося в общей долевой собственности, применяется только в случае, если такие совладельцы одновременно являются приобретателями имущества; если налогоплательщик является единственным приобретателем доли в праве общей долевой собственности, он вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб.

В каком размере физлицо имеет право получить имущественный налоговый вычет?

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 10 апреля 2012 г. N 03-04-05/7-473

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Распределение размера указанного вычета между совладельцами имущества, находящегося в общей долевой собственности, применяется только в случае, если такие совладельцы одновременно являются приобретателями имущества.

Следовательно, если налогоплательщик является единственным приобретателем доли в праве общей долевой собственности на квартиру, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в полном размере.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН

Важно помнить, что правильное офомление всех документов позволит получить имщественный вычет.

Поэтому собираясь подавать документы для получения вычета, лучше обратиться к квалифицированным специалистам, которые помогут определить — какие документы надо оформить, по каким формам, какие копии документов приложить к налоговой декларации.

Для получения консультаций Вы также можете воспользоваться нашей услугой дистанционного консалтинга.

Статья написана и размещена 20 февраля 2013 года. Дополнена — .

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector