Налоги с зарплаты (заработной платы) 2020

Три новых платежа с зарплаты появится в России

Власти хотят ввести три новых платежа с зарплаты. Какими они будут, узнайте прямо сейчас.

Платеж № 1

Бухгалтеры должны будут взимать новый платеж с зарплаты, помимо НДФЛ и взносов. Новый платеж Минфин и ЦБ представят в сентябре. Такое заявление сделал замминистра финансов Алексей Моисеев в кулуарах Московской биржи.

Ранее планировалось, что вместо замороженной накопительной пенсии в России введут индивидуальный пенсионный капитал (ИПК).

По сути это новый налог, который будет взиматься с зарплаты помимо 13% НДФЛ. Ставку нового платежа планировали повышать постепенно — с 1 до 6%.

«Я думаю, что мы с Сергеем Анатольевичем (Швецовым, первым зампредом ЦБ), наверное, через неделю объявим вам все детали. Это не будет называться ИПК», — заявил чиновник.

Чиновник добавил, что новая система будет скорее всего добровольной. Ранее планировалось, что всех работников подключат к новой системе по умолчанию. А выйти из нее можно будет по заявлению.

В этой связи возникают вопросы, как определить, есть человек в системе или нет. Это важно, ведь взимать налог с зарплаты должен будет работодатель. Возможно, появится новая отчетность и какая-то система, через которую можно будет проверить статус подключения к системе сотрудника.

Сейчас с зарплаты уплачивается два налога (оба поименованы в Налоговом кодексе):

  1. НДФЛ по ставке 13% (для нерезидентов РФ — 30%)
  2. Страховые взносы в фонды по общей ставке 30% (для некоторых плательщиков ставка ниже)

НДФЛ вычитается из зарплаты работников и фактически уплачивается за счет работника.

А вот страховые взносы уплачиваются сверх зарплаты фактически за счет работодателя.

Зарплата составила 20 000 рублей.

Старые правила. Из нее бухгалтер вычел 13% НДФЛ и выплатил работнику на руки 17 400 руб. (20 000 руб. – 13% НДФЛ)

Новые правила (проект). Из нее бухгалтер вычел 13% НДФЛ и 6% нового налога на пенсионное страхование. На руки работник получил 16 200 руб. (20 000 руб. – 13% НДФЛ – 6% нового налога).

Платеж № 2

Сейчас ставки взносов составляет 30%. При этом взносы распределяются так:

  1. 22% — на пенсионное страхование (пенсии)
  2. 5,1% — на медицинское страхование (пенсии)
  3. 2,9% — на социальное страхование (пособия)

По мнению рабочей группы при правительственном Совете по вопросам попечительства в соцсфере, взносы нужно поднять с 30 до 31%, пишут «Известия».

Власти хотят поднять ставку взносов на социальное страхование с 2,9% до 3,9%. Лишний процент пойдет на формирование страхования пожилых.

Эти специальные обязательные отчисления в старости призваны гарантировать человеку как минимум стандартный пакет услуг по уходу: трехразовое кормление, мытье, уборку. При этом в зависимости от объема накопленных средств — а у разных людей это будут разные суммы — пакет может быть более широким.

Для бухгалтера это будет означать, что ставка взносов изменится. Вместо 30% она составит 31%.

Платеж № 3

Еще один платеж составит 0,2% с зарплаты. Такой законопроект направлен депутатами в Правительство.

Как заявлено авторами проекта, разработан механизм соцгарантий на выплату работникам заработной платы в случае неплатежеспособности работодателя. В этой связи предлагается ввести новый вид обязательного социального страхования — на случай утраты причитающейся работнику заработной платы вследствие несостоятельности (банкротства) работодателя.

«Сегодня в Правительство РФ для получения заключений направлен пакет законопроектов, который позволит защитить права граждан на оплату труда в случае банкротства работодателя», — говорится на сайте Госдумы.

Тариф страховых взносов предложено установить такие:

  1. на пенсионное страхование — 22%
  2. страхование временной нетрудоспособности — 2,9%
  3. страхование временной нетрудоспособности иностранцев и лиц без гражданства — 1,78% (вместо действующей сейчас ставки 1,8%)
  4. обязательное медицинское страхование — 5,1%
  5. страхование от банкротства работодателя — 0,02% (новый вид страхования)
Читать еще:  Как выглядит настоящая медицинская справка для гибдд

Фактически Правительству предложено установить в стране новый вид обязательного социального страхования: на случай утраты причитающейся работнику заработной платы по причине банкротства работодателя. Законодатель настаивает, что при этом тариф страховых взносов предлагается установить путем перераспределения действующих тарифов взносов. То есть увеличения общей суммы социальных отчислений не произойдет.

Если вдруг работодатель будет признан банкротом и у него не окажется средств, то государство выплатит зарплату работникам за счет этих взносов.

Новые налоги с зарплаты в 2020 году: таблица

С 2020 года в России появится еще еще один платеж, который нужно будет удерживать с зарплаты работников (дополнительно к 13 процентам НДФЛ). Новый процент удержаний составит до 6 процентов. Сумма будет направляться на формирование индивидуального пенсионного капитала (ИПК). Это, по сути, новая пенсионная система, которая должна заменить собой накопительный элемент (который сейчас в стадии “заморозки”). Также с 2020 года вводится новый обязательный ежемесячный отчет в ПФР.

  • 1 Что даст новый налог?
  • 2 Налог добровольный или обязательный?
  • 3 Когда вводится?
  • 4 НДФЛ и возможные изменения
  • 5 Налогообложение самозанятых
  • 6 Обязательные взносы для работодателей

Что даст новый налог?

По словам министра финансов Антона Силуанова, введение нового налога и внедрение ИПК позволит правительству повысить пенсии до 20%. Удерживать его будут со всех официальных доходов граждан, в том числе с заработной платы. За счет этих средств будет формироваться накопительная часть будущей пенсии.

Капитал налогоплательщиков Минфин намерен аккумулировать в негосударственных пенсионных фондах. Введением обязательного отчисления российские власти хотят стимулировать граждан к самостоятельному накоплению будущего социального пособия.

Удерживать налог на ИПК планируется напрямую из заработной платы. В результате разница между начисленной и «чистой» суммой к выплате составит 19%. Из них 6% — налог на ИПК, 13% — НДФЛ.

Налог добровольный или обязательный?

В законопроекте Минфина и Центробанка сказано, что ИПК станет существенной прибавкой к страховым пенсионным выплатам. Новый пенсионный капитал граждане смогут передавать по наследству, а также распоряжаться им даже до наступления пенсионного возраста, например в случае тяжелой болезни. При этом страховая часть пенсии, как сказано в законопроекте, останется без изменений. При этом пенсионные накопления граждан будут застрахованы по аналогии с банковскими вкладами.

Но как быть, если человек не хочет для себя всех этих дополнительных выгод? Оказывается, от нового налога на зарплату можно будет отказаться.

Законопроектом предусмотрено автоматическое подключение к пенсионным накоплениям всех работающих граждан, за которых сейчас работодатель уплачивает страховые взносы. При начислении им заработной платы бухгалтеры организации-работодателя будут обязаны удерживать с зарплаты отчисления в НПФ по установленной ставке и перечислять их в выбранный НПФ. Если работник не хочет копить себе на пенсию, он сможет написать письменное заявление на имя руководителя организации. До получения такого заявления удержания с зарплаты будут осуществлять каждый месяц.

Законопроект должен получить одобрение Правительства РФ, после чего он будет внесен на рассмотрение Госдумы. Эксперты ожидают, что инициатива Минфина будет принята уже в осеннюю сессию, а значит, вступит в силу с 2020 года.

Когда вводится?

Законопроект подготовлен, но еще не рассмотрен депутатами Госдумы и не подписан президентом, поэтому точную дату Минфин не называет. Вероятность введения в 2020 году высока.

Окончательного механизма перевода трудоустроенных граждан на новую схему налогообложения пока нет – специалисты профильного министерства рассматривают разные варианты, в том числе автоматический перевод.

Читать еще:  Досрочное расторжение договора займа — образец соглашения

Нет и единого решения по поводу обязательности фискального взноса – рассматривается возможность отказа от его уплаты на основании письменного заявления сотрудника.

Переход к новому алгоритму пенсионных отчислений будет поэтапным, с ежегодным увеличением взноса на 1%. Таблица нового налога с зарплаты будет выглядеть следующим образом:

Год %
2020 1
2021 2
2022 3
2023 4
2024 5
2025 6

В общей сложности переход займет 6 лет. Эксперты сомневаются, что введение дополнительного фискального взноса решит проблему пенсионных выплат. Работодатели зачастую умышленно уменьшают официальную зарплату, чтобы сократить обязательные взносы с нее.

Не все сотрудники согласятся, чтобы с их оплаты труда удерживали дополнительные 6% накоплений. Многие откажутся, если государство предоставит им такую возможность.

Российские власти собираются мотивировать трудоспособное население к дополнительным отчислениям предоставлением плательщикам налоговых льгот. Каких именно, пока не ясно.

НДФЛ и возможные изменения

Все физические лица, получающие доходы, обязаны платить НДФЛ (подоходный налог).

Таблица НДФЛ заработной платы в процентах:

Ставка НДФЛ Виды дохода
13% • заработная плата по трудовым и гражданско-правовым договорам у сотрудников-граждан России;
• заработная плата гражданам стран ЕАЭС;
• оплата высококвалифицированным иностранным специалистам;
• доход граждан, оформивших и работающих в РФ по патенту;
• оплата труда лицам, получившим временное убежище в РФ.
30% • заработная плата сотрудников-нерезидентов Российской Федерации.

В 2020 году в ставках НДФЛ ожидаются изменения. Первый вице-премьер, министр финансов Силуанов считает, что процент удержаний должен быть единым для всех. Соответствующий законопроект уже подготовлен – есть вероятность, что Госдума утвердит его на предстоящей осенней сессии.

Увеличат ли в ближайшее время ставку НДФЛ? Такая возможность обсуждалась, но четких разъяснений по этому поводу нет. В Министерстве финансов пока не планируют таких мер, хотя работа над масштабной налоговой реформой в российском правительстве продолжается.

Ранее независимые эксперты РАНХиГС провели расчеты и пришли к выводу, что сбалансировать бюджет России можно за счет увеличения налога на доходы физлиц на 4% — с 13 до 17%.

В следующем году не исключено повышение ставки до 15% — об этом не раз говорил экономист Аркадий Дворкович. Повышение ставки на 2% обеспечит дополнительные 1,5 триллиона рублей государственному бюджету.

Налогообложение самозанятых

Самозанятым придется легализовать свои доходы уже в следующем году и перечислять в бюджет фискальные платежи. Закон, регламентирующий налогообложение самозанятых лиц, стал одним из самых резонансных в текущем году.

В 2019-м удержания с доходов самозанятых осуществлялись в экспериментальном порядке в четырех субъектах РФ: Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области. В конце года эксперимент заканчивается – налоговый режим вводится для всех россиян, подпадающих под категорию самозанятых.

Специальный налоговый режим позволяет работать без регистрации и уплачивать льготные ставки с полученных гонораров:

  • 4% — в случае, если доход получен от физического лица;
  • 6% — в случае поступлений от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Зачастую фрилансеры, блогеры, юрисконсульты и другие категории самозанятых граждан оказывают услуги физическим и юридическим лицам – в таких ситуациях применяются дифференцированные ставки для каждой категории.

Изначально законодатели планировали введение налогообложение для таких налогоплательщиков до 2029 года, но теперь сроки сократились.

Обязательные взносы для работодателей

Есть три страховых взноса, обязательных к уплате, но не являющихся налогами. Это взносы:

  • пенсионного страхования (22%);
  • медицинского страхования (5,1%);
  • социального страхования (2,9%).

Их расчет и перечисление в ФСС – обязанность работодателей.

В следующем году к обязательным страховым отчислениям, возлагаемым на работодателей, может добавиться страховой взнос от банкротства. Его ставка составит 0,02% с Фонда оплаты труда (ФОТ).

Читать еще:  Как отправить обращение жириновскому по электронной почте с уведомлением

Пакет соответствующих законопроектов российские депутаты уже направили в правительство и ждут экспертных заключений по каждому документу. Введение нового вида обязательного страхования защитит сотрудников в случае банкротства компании-работодателя и невыплаты причитающейся зарплаты по этой причине. Общая сумма отчислений с ФОТ увеличится с 30 до 30,02%.

В России хотят ввести новый налог с зарплаты. Как он будет работать?

Власти продолжают «совершенствовать» пенсионную систему. Как стало известно РБК, Минфин и Центробанк разрабатывают новый налог, который будет удерживать по 6% с официальных доходов всех граждан. Предполагается, что эти отчисления пойдут на накопительную часть пенсии. Так, власти надеются помочь населению собрать свою будущую пенсию.

Разве сейчас россияне не вносят страховые взносы в ПФР и прочие фонды?

Вносят. Работодатель обязан направлять 22% от всей суммы зарплаты сотрудника в Пенсионный фонд (то есть, на будущую страховую пенсию), 5,1% – в Фонд обязательного медицинского страхования, и 2,9% – в Фонд социального страхования. Таким образом, треть доходов работника уходят в государственные фонды. Однако зачастую наниматель оплачивает их сверх зарплаты и фактически за свой счет.

В некоторых компаниях даже намерено сокращают официальную зарплату, чтобы уменьшить сумму страховых взносов: половину выплачивают «в белую», а другую половину – наличными на руки.

Тогда зачем нужен новый налог, если уже есть страховые взносы?

По задумке властей, налог должен стать альтернативой накопительной пенсии, которая по указу президента заморожена до 2020 года. Обязательным взносом правительство хочет стимулировать граждан копить на будущую пенсию самостоятельно.

Как будут происходить отчисления?

В отличие от страховых взносов, новый налог будет вычитаться напрямую от суммы зарплаты. К примеру, сейчас со среднестатистической зарплаты россиянина в 41100 рублей удерживается только 13% НДФЛ, и на руки он получает 35757 рублей. Но по новым правилам, к 13% вычета прибавится и 6% нового налога на пенсионное страхование. В результате, «чистая» зарплата сократится до 33291 рубля.

Впрочем, переход к новой системе пенсионных отчислений обещают сделать постепенным: взносы будут ежегодно увеличиваться на 1 п.п. от 1% до 6%. Любопытно, что аналогичная схема предлагалась и для системы индивидуального пенсионного капитала (ИПК), которая должна была со следующего года заменить замороженную накопительную пенсию. Только тогда эти выплаты называли взносами, а не налогом. И средства обещали направлять в негосударственные пенсионные фонды, которые граждане могут выбрать самостоятельно.

Когда новый налог вступит в силу?

Пока что законопроект находится в разработке, поэтому конкретная дата запуска налога неизвестна. Однако власти точно не смогу ввести его раньше 1 января 2020 года.

Можно ли будет отказаться от выплаты налога?

Как выяснили СМИ, правительство планирует автоматически перевести работающих россиян на новый налог. Но сейчас нет единого решения, можно ли будет от него отказаться. Правда, предполагается вариант, что россияне смогут отказать от фискального взноса по письменному заявлению в бухгалтерии.

К слову, аналогичный порядок год назад предлагался для ИПК. Возможно, проект системы пенсионного капитала попросту «перерос» в налог на пенсионное страхование.

Что думают эксперты?

По данным опроса портала «Банки сегодня», эксперты и участники рынка сомневаются в том, что система заработает. Представитель НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» Сергей Эрлик полагает, что граждане откажутся участвовать в такой накопительной системе, если будет такая возможность.

«В предлагаемой форме сначала «по умолчанию» в системе будут участвовать многие, но по мере того, как они узнают о возможности отказаться, количество участников сократится очень существенно», – заявил эксперт.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector