Налог на квартиры если в собственности 2 квартиры

Какой действует налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году

Собственное жилье – мечта любого человека. Сегодня в условиях непростой мировой экономической ситуации все больше людей начинают понимать, что вкладывать сбережения стоит не в валюту, а в более надежные вещи. Одна из них – недвижимость. Никого не удивишь схемой, где собственник живет в одной квартире, а вторую сдает в аренду. Однако не все так просто, как кажется на первый взгляд.

Имея собственность, нужно оплачивать определенные налоги. С 2015 года государство идет навстречу гражданам. В законы, устанавливающие размер налогов, были введены некоторые поправки и послабления. Нелишним будет узнать нюансы имения как первой, так и второй квартиры в собственности.

Также интересен вопрос касательно того, действует ли налог на вторую квартиру для тех, кто только собирается купить недвижимость и оформить право собственности. Ведь тогда покупка подразумевает дополнительные траты. Какой размер имеет налог? Предусмотрены ли льготы? Стоит разобраться подробнее.

Налог на вторую квартиру и все о нем

Опасения людей, которые собираются покупать вторую квартиру и оформлять право собственности, понятны. К счастью, если речь идет о покупке, то налог должен оплачивать продавец. Покупатель в этом случае может получить дополнительные средства. Они называются налоговым вычетом. Примечательно, что это справедливо только для граждан, которые имеют официальное трудоустройство.

Однако это стало возможным только после 2014 года. До этого любое лицо в России могло получить вычет только раз за всю жизнь. И такое положение было крайне неудобным, ведь оно не учитывало ни квадратуру, ни условия покупки. Однако поправки в Налоговый кодекс по части собственности все же были внесены. В них говорится о том, что если после покупки первой квартиры не были использованы все права и средства по вычету, то они автоматически применяются ко второй квартире. Каких-то общих положений, которые бы указывали на повышенный налог за вторую квартиру, нет. Ко второму жилью применяются все те же правила, что и к первому. Поэтому нужно их внимательно рассмотреть.

Налоги при владении квартирой

Имение недвижимости в собственности предполагает то, то вы ежегодно должны перечислять определенную сумму в налоговые органы. Налог на квартиру, в том числе и вторую, рассчитывается из кадастровой стоимости жилья. Такой подход является объективным, ведь ранее подсчеты проводились по инвентаризационной оценке, которая давала мало информации по каждой отдельной квартире. Сейчас действуют такие ставки:

  1. Если стоимость жилья по кадастру превышает 300 миллионов рублей, то используется ставка в 2%.
  2. Если стоимость меньше, применяется ставка 0,1%.
  3. Предусмотрены льготы.

Если говорить о последнем пункте, то можно выделить такие моменты, касающиеся льготных условий:

  • вне зависимости от площади жилья в собственности, 20 квадратных метров не облагаются налогом;
  • если собственник имеет в квартире только комнату, то аналогично не облагаются 10 квадратных метров в ней;
  • эти положения справедливые для каждой отдельной квартиры в собственности.

При этом учитывайте и то, что льготные метры положены каждому владельцу. Например, если в числе собственников значатся 3 человека, а квартира имеет площадь 60 квадратных метров, ничего платить не надо, ведь на каждого человека как раз приходится по 20 метров.

Сейчас в Государственной думе проводятся постоянные обсуждения необходимости пересмотра налога на вторую квартиру. Их смысл заключается в том, что, имея дополнительную недвижимость, нужно вводить обложение, которое носит название «налог на роскошь». Однако в 2017 году эти планы находились только на стадии обсуждений. Никаких законных оснований для осуществления подобных платежей пока нет.

Пенсионер, две квартиры и налог на имущество

Ситуация: в марте 2017 года пенсионер продал одну квартиру и купил другую. То есть постоянно у него в собственности находилась только одна квартира.

В сентябре 2018 года ему пришло налоговое уведомление за 2017 год, в котором указано два объекта налогообложения: старая квартира (3 месяца) и новая квартира (9 месяцев). При этом за одну из квартир начислен налог на имущество — вероятно, налоговая посчитала, что у пенсионера в 2017 году в собственности находились две квартиры, а налоговая льгота предоставляется на один объект.

Читать еще:  Как рассчитать и проверить отчисления в пенсионный фонд

Правомерно ли начислен в этом случае налог на имущество, ведь ни одного дня 2017 года пенсионер не владел двумя квартирами одновременно?

Если обе сделки совершались в марте, возможно, налоговая права. Все дело в том, как она считает сроки. Сейчас объясню, как правильно считать.

За какие объекты дают льготу

Собственники имущества ежегодно платят налог. О том, как это сделать, мы рассказывали в отдельной статье.

Некоторым категориям граждан, в том числе пенсионерам, государство предоставляет льготу по налогу на имущество физических лиц. Причем льготу дают не только пенсионерам по российскому законодательству, но и пенсионерам другой страны, если у них есть имущество на территории России.

письмо ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@

Получить льготу и не платить налог пенсионер может, если владеет каким-либо имуществом из этого перечня:

  1. жилой дом;
  2. квартира, комната;
  3. гараж, машино-место;
  4. единый недвижимый комплекс;
  5. объект незавершенного строительства;
  6. помещение, которое используется для творческой мастерской, ателье, студии, негосударственного музея, галереи, библиотеки;
  7. дом и жилые строения, которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства;
  8. другие здания, строения, сооружения, помещения.

Государство дает льготу только на один объект каждого вида из этого списка. Например, у пенсионера есть квартира, гараж и дачный домик. Ни за один объект он не будет платить налог. А вот если у него две квартиры и гараж, от уплаты налога за гараж и одну из квартир его освободят, а за вторую придется платить.

За что платить, а за что нет, выбирает сам пенсионер. Для этого нужно подать заявление в налоговую до 1 ноября текущего года по специальной форме.

Если налоговая не получит от пенсионера такого заявления, она выберет объект сама. По умолчанию дают льготу на самый дорогой объект каждого вида.

Как оформить льготу

Пенсионеру нужно подать заявление в районную налоговую инспекцию. Можно отнести его лично, можно послать по почте, можно отправить через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Если до 31 декабря 2017 года пенсионер уже пользовался льготой, повторно заявление подавать не нужно. Например, человек вышел на пенсию в 2015 году, тогда же подал заявление на льготу и все эти годы пользовался ею. Налоговая уже знает про льготу и применит ее автоматически.

Как считают сроки при расчете налога

Иногда у налогоплательщика в течение года возникает или прекращается право на налоговую льготу. Тогда сумму налога считают так: берут количество полных месяцев, когда льготы не было, и делят на число календарных месяцев в налоговом периоде. Полученный результат умножают на сумму налога за год.

При этом месяц, когда право на налоговую льготу появляется, а также месяц, когда это право прекращается, считают за полные месяцы.

Начисление налога зависит от даты регистрации права собственности и его прекращения. 15 число месяца — это контрольная точка для налоговой. Если человек владел имуществом больше половины месяца, она считает этот месяц за полный.

Как налоговая считает, есть ли право на льготу

Право собственности Как считает налоговая
Возникло до 15 числа любого месяца Владел объектом весь месяц целиком
Возникло после 15 числа Не учитывает этот месяц
Прекратилось после 15 числа Владел объектом весь месяц
Прекратилось до 15 числа Не учитывает этот месяц

Что произошло у пенсионера в вашем письме

Он продал квартиру и купил другую. Для налоговой отправная точка для начисления налога — регистрация перехода права собственности в первом случае и регистрация права во втором. То есть надо смотреть дату, когда регистрирующий орган внес записи в Единый государственный реестр недвижимости.

Дата подписания договора купли-продажи и дата регистрации права собственности покупателя чаще всего не совпадают. Сначала стороны подписывают договор, а потом отдают документы на регистрацию. Между подписанием договора и моментом, когда регистратор внесет сведения в Единый госреестр недвижимости, обычно проходит несколько дней. Дату, когда сведения попали в ЕГРН , лучше посмотреть в выписке из госреестра.

Если новая квартира дороже старой. Поскольку налоговая дает льготу по налогу за самый дорогой объект, за новую квартиру налога не будет вообще. Льгота на нее будет действовать с марта и до конца года. Весь вопрос в том, включит ли налоговая март в льготный месяц или нет и будет ли налог за старую квартиру.

Если переход права на покупателя по старой квартире зареги­стри­ровали до 15 марта, весь год не будет налога ни на одну квартиру. Если зареги­стри­ровали после 15 марта — за старую квартиру начислят налог за март. Для налоговой у пенсионера будет в этом месяце две квартиры, а льготу дают только по одной — по новой, поскольку она дороже.

Если старая квартира дороже новой. Налоговая даст льготу на старую квартиру с начала года по март. И налог будет зависеть от того, какого именно числа зареги­стри­ровали право собственности на новую квартиру в марте.

Если право собственности пенсионера на новую квартиру зареги­стри­ровали до 15 марта — в марте за нее начислят налог. Для целей налогообложения в марте у пенсионера будет две квартиры, а льготу налоговая предоставит только на старую, как более дорогую. С апреля новая квартира станет единственной квартирой и налога не будет вообще.

Если право собственности на новую квартиру зареги­стри­ровали после 15 марта — в марте налога не будет ни за одну квартиру. Налоговая посчитает, что одновременно у пенсионера в собственности был только один объект.

Как узнать, кто прав

Проверьте даты регистрации. Если налоговая посчитала правильно и действительно получается, что для целей налогообложения у пенсионера в марте было два объекта, придется заплатить налог. Если она ошиблась, нужно написать заявление, чтобы пересчитали налог.

Заявление можно отнести лично, послать по почте или отправить через специальный сервис на сайте ФНС .

Налог на квартиру и вторую квартиру в собственности

Иметь квартиру в собственности — значит платить налоги.

Собственник обязан перечислять деньги в бюджет не позднее 1 декабря каждого года. Размер платежа и условия налогообложения зависят от различных факторов — кадастровой стоимости, площади жилья и т.д. Разберем, как оплачивается налог на квартиру и вторую квартиру в 2018 году.

Кто платит налог на квартиру?

Обязанность уплачивать имущественный налог предусмотрена для каждого собственника квартиры. Даже если вы владеете только малой долей, уплаты налога не избежать. Сведения о правообладателях содержатся в базе ЕГРН, которая используется налоговыми органами для расчета ежегодного платежа.

При этом учитываются определенные правила:

  1. обязанность перечислять платежи возникает со следующего года после регистрации права собственности — налог за квартиру, приобретенную в 2017 году, будет уплачиваться в 2018 году;
  2. при продаже жилья налог рассчитывается пропорционально количеству месяцев, в течение которых сохранялось право собственности;
  3. на обязанность уплаты не влияет количество объектов в собственности одного гражданина — одна или две квартиры, значения не имеет;
  4. на региональном уровне от уплаты налога по одному объекту недвижимости могут освобождаться определенные категории граждан. В отношении второй квартиры данная льгота не действует.

Налог на квартиру уплачивается за прошлый год.

Кто может не платить налог на квартиру?

Налоговый кодекс освобождает от уплаты налога на один объект недвижимости:

  • инвалидов I и II групп;
  • Героев СССР и РФ;
  • участников ВОВ, ветеранов боевых действий;
  • лиц, имеющих льготы по факту воздействия радиации;
  • лиц, проходивших военную службу в ВС РФ, имеющих выслугу более 20 лет и уволенных в запас;
  • лиц, получающих трудовую или страховую премию;
  • владельцев хозпостроек, площадь которых не превышает 50 кв. м.

Если у вас две и более недвижимости, вы вправе выбрать ту квартиру, по которой будет проводиться начисление. Чтобы льгота была своевременно применена, необходимо уведомить об этом местный отдел ФНС и предоставить подтверждающую справку.

Право на льготу действует только в отношении одной квартиры.

Как рассчитать налог на квартиру?

Обычно имущественный налог рассчитывает налоговая инспекция. Вам лишь придет письменное требование об уплате.

Самостоятельное обращение по факту уплаты налога возможно, если:

  • требуется указать один из объектов недвижимости, по которому следует рассчитать налог;
  • вы не получили требование об уплате налога;
  • при расчете налога была допущена ошибка.

Отметим один нюанс.
Если вы не согласны с кадастровой стоимостью квартиры, подавать жалобу нужно не в ИФНС, а в региональную комиссию при управлении Росреестра, либо в суд.

Собственникам жилья государство сделало определенное послабление — налоговый вычет. Это часть площади жилья, которая налогом не облагается. Для квартиры налоговый вычет составляет 20 кв. м., для дома — 50 кв. м., для комнаты в коммуналке — 10 кв. м.

Если площадь квартиры свыше 20 кв. м., то расчет налога производится по формуле:

(Кст — ((Кст/Sкв) х Sв)) х Нст

  • Кст — кадастровая стоимость жилья;
  • Sкв — площадь квартиры;
  • Sв — площадь вычета;
  • Нст — налоговая ставка.

Полученная сумма и составит налог.

Налоговые ставки

Имущественный налог отнесен к компетенции местной власти. Закон лишь устанавливает границы размера ставок. Для комнат или квартир этот показатель составляет 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости. Если квартира стоит менее 10 млн. руб., ставка — 0,1 %, до 20 млн. руб. — 0,15%; до 50 млн. руб. — 0,2%, до 300 млн. руб. — 3%.

В настоящее время почти все регионы РФ перешли на использование кадастровой стоимости для расчета ставок. В тех областях, где до сих пор используется инвентаризационная стоимость, к ставке налогообложения применяется коэффициент-дефлятор.

Пример расчета

Например, вы владеете квартирой, общая площадь которой 100 кв. м. Кадастровая стоимость жилья равна 3 млн. руб.

Определим налог на квартиру:

  1. Стоимость квадратного метра жилья: 3 млн. руб./100 кв. м = 30 тыс. руб./кв. м.
  2. Размер налогового вычета: 30 тыс. руб/кв. м х 20 кв. м. = 600 тыс. руб.
  3. База налогообложения: 3 млн. руб. — 600 тыс. руб. = 2,4 млн. руб.
  4. Размер налога: 2,4 млн. руб. х 0,1% = 2 400 руб.

По формуле вы можете рассчитать налог на квартиру самостоятельно.

Срок уплаты налога на квартиру

Требование с рассчитанной суммой налога направляется каждому собственнику жилья. Оплатить его нужно до 1 декабря. В противном случае начисляются пени по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Заплатить налог на квартиру нужно до 1 декабря.

Как платить налог со второй квартиры?

Все правила расчета налога на единственный объект недвижимости, практически в полном объеме применяются и для второй квартиры. Льготный предел в 20 кв.м. также участвует в расчете. Ставки не отличаются от общих правил.

Различие можно отметить только для налогообложения льготных категорий граждан. Они могут получить освобождение от имущественного налога только по одной квартире.

Освобождение от имущественного налога не действует на вторую квартиру.

Для этого льготнику, имеющему несколько квартир, нужно уведомить ИФНС о выборе объекта, по которому будет предоставлено освобождение от налога.

Если не подать заявление, налоговый орган сделает это за вас. Он учтет налоговую льготу по квартире с наибольшей кадастровой стоимостью. Вы вправе обратиться в ИФНС для изменения квартиры, по которой происходит льготное налогообложения. Но сделать это нужно не позднее 1 декабря.

Для второй квартиры может направляться самостоятельное требование, либо все объекты будут указаны в едином налоговом документе.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector